Социальный налоговый вычет за обучение

Социальный налоговый вычет позволяет вернуть уплаченный работодателем НДФЛ по расходам на:

• благотворительность;

• обучение;

• лечение и приобретение медикаментов;

• на негосударственное пенсионное обеспечение;

• добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни;

• накопительную часть трудовой пенсии.

Далее расскажем про особенности получения налогового вычета за расходы на образовательные услуги.

Можно вернуть расходы за:

• обучение в ВУЗе или ССУЗе;

• обучение в автошколе;

• услуги репетитора;

• образовательные услуги в детском саду;

За кого можно получить?

• за себя;

• за своего брата или сестру до 24 лет за обучение по очной форме;

• за своих детей до 24 лет;

• за подопечных до 18 лет, если опека или попечительство прекращены, то до 24 лет

Сколько можно вернуть?

50 000 руб. максимальная сумма расходов за оплату обучения двумя родителями на одного ребенка.

Можно вернуть 50 000 * 13 % = 6 500 рублей за одного ребенка.

120 000 руб. максимальная сумма расходов, с которых можно получить социальный вычет. Расходы на обучение детей в лимит не входят.

Можно вернуть 120 000 * 13 %= 15 600 рублей.

! Нельзя вернуть НДФЛ больше, чем уплатил работодатель

Если родители в браке, то обучение может оплатить любой из родителей.

Как получить вычет за репетитора?

Репетитор должен быть зарегистрирован как ИП. Нельзя получить вычет, если репетитор самозанятый (Письмо Минфина от 29.10.2021 № 03-04-05/87917).

Документы:

1) копия документа, подтверждающего родство или опеку;

2) копия договора на обучение;

3) свидетельство о госрегистрации ИП;

4) если ИП оказывает образовательные услуги самостоятельно — лист записи из ЕГРИП(ссылка на него), где в качестве вида экономической деятельности указана образовательная. Если ИП привлекает других лиц — лицензия на осуществление образовательной деятельности;

5) чеки ККТ, приходно-кассовые ордера, платежные документы.

Как получить вычет за оплату кружков в детском саду?

Аналогично вычету за репетитора. В договоре и в платежных документах сумму за обучение нужно указать отдельно от иных платежей (за питание, присмотр, уход), так как вычет можно получить только за образовательные услуги.

Как получить вычет за оплату обучения в ВУЗе, СУЗе, автошколе?

Документы:

• копия договора на обучение;

• копия лицензии образовательной организации, если ее реквизиты не указаны в договоре;

• копии платежных документов, подтверждающих оплату обучения.

Если оплачиваете обучение своему ребенку, подопечному, брату или сестре:

• копия документа, подтверждающего родство и возраст учащегося или копию документа, подтверждающего опеку;

• если в договоре не прописана форма обучения, то нужна справка об очной форме обучения.

! Вычет можно получить и при дистанционном обучении, если очную форму обучения можно подтвердить документально (справка с места учебы, договор об оказании образовательных услуг).

Порядок получения социального налогового вычета

Налоговый вычет можно получить у работодателя или налоговой службы.

У работодателя можно получить вычет за текущий календарный год:

1) Подать документы, подтверждающие право на налоговый вычет в налоговую инспекцию по месту жительства, если документы подаются через личный документ налогоплательщика, то декларация 3-НДФЛ подтянется сама.

2) Налоговая за 30 дней проверит заявление и предоставляет работодателю уведомление о подтверждении права на вычет;

3) Написать работодателю заявление о предоставлении социального налогового вычета в свободной форме.

Налоговый вычет в ФНС можно получить по завершению календарного года:

1) Аналогичен первому шагу при получении вычета у работодателя, но у него нужно запросить справку о доходах и суммах налога физического лица;

2) Заполнить налоговую декларацию, вместе с заявлением о возврате суммы излишне уплаченного налога;

3) Представить декларацию и подтверждающие документы;a) в бумажном виде — посетить МФЦ или налоговый орган;

b) письмом с описью вложения;

c) электронно — через Госуслуги или Личный кабинет налогоплательщика.

4) Налоговая за 3 месяца проверит сведения и через месяц после принятия решения вернет налоговый вычет.