Социальный налоговый вычет за обучение
Социальный налоговый вычет позволяет вернуть уплаченный работодателем НДФЛ по расходам на: Далее расскажем про особенности получения налогового вычета за расходы на образовательные услуги. Можно вернуть расходы за: За кого можно получить? Сколько можно вернуть? 50 000 руб. максимальная сумма расходов за оплату обучения двумя родителями на одного ребенка. Можно вернуть 50 000 * 13 % = 6 500 рублей за одного ребенка. 120 000 руб. максимальная сумма расходов, с которых можно получить социальный вычет. Расходы на обучение детей в лимит не входят. Можно вернуть 120 000 * 13 %= 15 600 рублей. ! Нельзя вернуть НДФЛ больше, чем уплатил работодатель Если родители в браке, то обучение может оплатить любой из родителей. Как получить вычет за репетитора? Репетитор должен быть зарегистрирован как ИП. Нельзя получить вычет, если репетитор самозанятый (Письмо Минфина от 29.10.2021 № 03-04-05/87917). Документы: 1) копия документа, подтверждающего родство или опеку; 2) копия договора на обучение; 3) свидетельство о госрегистрации ИП; 4) если ИП оказывает образовательные услуги самостоятельно — лист записи из ЕГРИП(ссылка на него), где в качестве вида экономической деятельности указана образовательная. Если ИП привлекает других лиц — лицензия на осуществление образовательной деятельности; 5) чеки ККТ, приходно-кассовые ордера, платежные документы. Как получить вычет за оплату кружков в детском саду? Аналогично вычету за репетитора. В договоре и в платежных документах сумму за обучение нужно указать отдельно от иных платежей (за питание, присмотр, уход), так как вычет можно получить только за образовательные услуги. Как получить вычет за оплату обучения в ВУЗе, СУЗе, автошколе? Документы: Если оплачиваете обучение своему ребенку, подопечному, брату или сестре: ! Вычет можно получить и при дистанционном обучении, если очную форму обучения можно подтвердить документально (справка с места учебы, договор об оказании образовательных услуг). Порядок получения социального налогового вычета Налоговый вычет можно получить у работодателя или налоговой службы. У работодателя можно получить вычет за текущий календарный год: 1) Подать документы, подтверждающие право на налоговый вычет в налоговую инспекцию по месту жительства, если документы подаются через личный документ налогоплательщика, то декларация 3-НДФЛ подтянется сама. 2) Налоговая за 30 дней проверит заявление и предоставляет работодателю уведомление о подтверждении права на вычет; 3) Написать работодателю заявление о предоставлении социального налогового вычета в свободной форме. Налоговый вычет в ФНС можно получить по завершению календарного года: 1) Аналогичен первому шагу при получении вычета у работодателя, но у него нужно запросить справку о доходах и суммах налога физического лица; 2) Заполнить налоговую декларацию, вместе с заявлением о возврате суммы излишне уплаченного налога; 3) Представить декларацию и подтверждающие документы;a) в бумажном виде — посетить МФЦ или налоговый орган; b) письмом с описью вложения; c) электронно — через Госуслуги или Личный кабинет налогоплательщика. 4) Налоговая за 3 месяца проверит сведения и через месяц после принятия решения вернет налоговый вычет.